Il regime francese di protezione sociale Aliquote e massimali contributivi di sicurezza sociale e di disoccupazione

al 1° gennaio 2017
Rischi Aliquota a carico del dipendente Aliquota a carico del datore di lavoro
Massimale mensile Aliquota Massimale mensile Aliquota
Sicurezza sociale        
Assicurazione malattia, maternità, paternità, invalidità, decesso stipendio intero 0,75% stipendio intero 12,89%
Contribuzione solidarietà autonomia (CSA) - - stipendio intero 0,3%
Assicurazione vecchiaia (tetto massimo) € 3 269 6,9% € 3 269 8,55%
Assicurazione vecchiaia stipendio intero 0,4% stipendio intero 1,9%
Infortuni sul lavoro - - stipendio intero variabile a seconda delle dimensioni e del rischio dell'azienda
Contributo gravosità di base1 - - stipendio intero 0,01%
Assegni familiari2 - - stipendio intero 5,25% o 3,45%
Contribuzione sociale generalizzata3 98,25% stipendio lordo 7,5% - -
Contribuzione al rimborso del debito sociale (CRDS)3 98,25% stipendio lordo 0,5% - -
Disoccupazione4
AGS5
€ 13 076
€ 13 076
2,4%
-
€ 13 076
€ 13 076
4%
0,2%
Pensioni complementari6        
Personale non quadro (ARRCO)        
- Scaglione 1
€ 3 269
3,1%
€ 3 269
4,65%
  AGFF scaglione 1 € 3 269
0,8%
€ 3 269
1,2%
- Scaglione 2 da € 3 269 a € 9 807 8,1% da € 3 269 a € 9 807 12,15%
  AGFF scaglione 2 da € 3 269 a € 9 807 0,9% da € 3 269 a € 9 807 1,3%
Personale quadro (AGIRC)
       
- Scaglione A
€ 3 269 3,1%
€ 3 269 4,65%
- Scaglione B e C da € 3 269 a 26 152  7,80% da € 3 269 a 26 152 12,75%
  AGFF Scaglioni B e C da € 3 269 a 26 152  0,9% da € 3 269 a 26 152  1,3%
  1. Il contributo di base per la gravosità del lavoro è entrato in vigore il 1° gennaio 2017. Esso è versato da tutti i datori di lavoro per i propri dipendenti, indipendentemente dal fatto che sia o meno esposti a fattori di gravosità e, se lo sono, qualunque sia il grado di esposizione. Il datore di lavoro è tenuto al versamento di contributi addizionali per i dipendenti la cui esposizione a determinati fattori di gravosità oltrepassa soglie stabilite.
  2. Dal 1° gennaio 2015 per gli assegni familiari esiste una seconda aliquota contributiva del 3,45%, applicabile alle aziende che soddisfano i requisiti della detrazione detta "Fillon" e agli stipendi inferiori a 1,6 SMIC. Dal 1° aprile 2016 tale aliquota del 3,45% si applica ugualmente alle retribuzioni annue inferiori o pari a 3,5 SMIC.
  3. Le persone iscritte al regime francese ma non domiciliate fiscalmente in Francia sono esenti dal pagamento della CSG e della CRDS. Devono, invece, versare un contributo all'assicurazione malattia - aliquota a carico del dipendente – al 5,5% sulla totalità della retribuzione. La CSG e la CRDS sono prelevate anche sui redditi sostitutivi (indennità giornaliere, indennità di disoccupazione, ecc.) rispettivamente alle aliquote dello 6,2% e dello 0,5%.
  4. Il tetto massimo applicato corrisponde a 4 tetti massimi della Sécurité Sociale (€ 4 x 3.269). Modulazione dell'aliquota dei contributi all'assicurazione disoccupazione dal 1° luglio 2013: maggiorazione della quota a carico del datore di lavoro per alcuni contratti a tempo determinato; esonero temporaneo della quota a carico del datore di lavoro per l'assunzione di dipendenti di età inferiore ai 26 anni su contratto a tempo indeterminato.
  5. AGS: associazione per la gestione del regime di garanzia dei crediti dei dipendenti. Spettante solo da parte del datore di lavoro, la AGS finanzia il regime di garanzia dei dipendenti che permette, in caso di risanamento giudiziario o liquidazione, di garantire l'erogazione delle retribuzioni, dei preavvisi e delle indennità dei dipendenti.
  6. Pensioni complementari: L'aliquota contributiva (125%) genera un'eccedenza di contributi senza aumentare il diritto alla pensione. I punti vengono calcolati in base all'aliquota contrattuale. Per un contributo a carico del datore di lavoro e del lavoratore del 7,63%, solo il 6,10% entra nel computo dei punti pensione del dipendente. Il resto contribuisce al finanziamento del regime pensionistico. Il contributo AGFF (associazione per la gestione del fondo di finanziamento AGIRC e ARRCO), che serve a finanziare le pensioni di coloro che sono andati in pensione prima dei 65/67 anni ad aliquota piena, non dà punti Oltre ai contributi delle suddette pensioni integrative, vengono versati altri contributi che non producono punti, ovvero:
    • La contribuzione eccezionale e temporanea (CET), che è un contributo di solidarietà istituito dal regime pensionistico AGIRC la cui quota è pari allo 0,35% (lo 0,22% a carico del datore di lavoro e lo 0,13% a carico del dipendente iscritto all'AGIRC). Essa è versata sulla totalità della propria retribuzione entro il limite di otto volte il massimale della Sécurité Sociale.
    • La contribuzione APEC: le casse Agirc riscuotono per conto dell'Associazione del personale quadro (APEC) i contributi che le consentono di funzionare. I contributi vengono prelevati sulla totalità delle retribuzioni del personale quadro, entro il limite di quattro volte il tetto della Securité sociale.