El sistema francés de seguridad social Tipos y límites máximos de cotizaciones de seguridad social y por desempleo

el 1 de enero de 2016
Contingencias Trabajador Empresa
Límite mensual Tipo Límite mensual Tipo
Seguridad Social        
Seguro de enfermedad,
maternidad, paternidad,
invalidez, defunción,
contribución solidaridad autonomía (CSA)
salario
total
0,75% salario
total
13,14 % *(incluido un 0,3% por CSA)
Seguro de Vejez (con límite) 3.218 € 6,90 % 3.218 € 8,55 %
Seguro de Vejez salario total 0,35% salario total 1,85%
Accidente de Trabajo - - salario total variable
según
el tamaño y los riesgos de la empresa
Subsidios familiares 6 - - salario total 5,25% o 3,45%
Contribución Social Generalizada1 salario total
menos 1,75%
7,50% - -
CRDS1 salario total
menos 1,75%
0,50% - -
Desempleo2
AGS3
  2,40%
-
12.872 €
12.872 €
4 %
0,25 %
Pensiones de vejez complementarias4        
No directivos (ARRCO)        
Grupo 1 3.218 €
3,10%
3.218 €
4,65%
Grupo 2 de 3.218 € hasta
9.654 €
8,10%
de 3.218 € hasta
9.654 €
12,15%
Directivos
       
Grupo A (ARRCO)
3.218 €
3,10% 3.218 € 4,65%
Grupo B - C (AGIRC) 5 de 3.218 € hasta
25.744 €
7,80% de 3.218 € hasta
25.744 €
12,75%
  1. Las personas afiliadas al régimen francés pero que no tienen su domicilio fiscal en Francia no tienen obligación de pagar la CSG y la CRDS. En cambio, deben pagar la cuota del Seguro de Enfermedad, participación del trabajador, al tipo del 5,5 por ciento sobre el salario íntegro. La CSG y la CRDS, del 6,2% y 0,5% respectivamente, también se aplican a los ingresos de substitución (subsidios diarios por enfermedad, por desempleo, etc.)
  2. El límite aplicado corresponde a 4 límites mensuales de la seguridad social (4 x 3.218). Modulación del tipo de cotización del Seguro de desempleo desde el 1 de julio 2013: aumento de la cuota patronal correspondiente a algunos contratos de duración determinada; exención temporal de la cuota patronal por la contratación de trabajadores asalariados menores de 26 años con contrato indefinido.
  3. AGS: Asociación para la Garantía de Salarios (organismo con competencias similares al FOGASA español). La debe exclusivamente el patrono, y financia el régimen de garantía de los salarios que permite, en caso de rectificación fiscal o liquidación judicial, garantizar el pago de las remuneraciones, preavisos e indemnizaciones de los trabajadores.
  4. Pensiones complementarias: La tasa de referencia de las cuotas (125 %) genera un superávit de cotizaciones sin aumentar el derecho a pensión. Los puntos se calculan a partir de la tasa contractual. Para una cuota patronal y salarial del 7,63 % sólo se toma en cuenta el 6,10 % para calcular los puntos de vejez del trabajador asalariado. El resto contribuye a la financiación del régimen.
    Además de las cotizaciones de pensiones complementarias arriba indicadas, se abonan otras cotizaciones que no generan puntos de vejez. Estas son:
    • La Contribución Excepcional Temporal (CET) que es una cotización de solidaridad establecida por el Régimen AGIRC y que asciende al 0,35 % (con el 0,22 % a cargo de la empresa y el 0,13 % a cargo del trabajador cotizante al AGIRC). Se aplica a la totalidad de la remuneración percibida dentro del límite de 8 veces el límite máximo de la Seguridad Social.
    • La cotización AGFF (Asociación para la Gestión del Fondo de Financiación AGIRC y ARRCO) que sirve a financiar las pensiones de las personas jubiladas antes de cumplir los 65/67 años y que cobran una pensión con tasa plena. Esta es del 2% (con el 1,20% a cargo de la empresa y el 0,80% a cargo del trabajador asalariado) para los del Grupo 1, y del 2,20% (con el 1,30% a cargo de la empresa y el 0,90% a cargo del trabajador asalariado) para los del Grupo 2 de no directivos o del Grupo B de directivos.
  5. Para los del Grupo C, desde 12.872 € hasta 25.744 € mensuales, el reparto de las cotizaciones entre la empresa y el trabajador asalariado es libre.
  6. Desde el 1 de enero de 2015, existe un segundo tipo de cotización del 3,45% para los subsidios familiares, aplicable a las empresas que entran dentro del ámbito de la reducción conocida como "reducción Fillon" y únicamente para los salarios inferiores a 1,6 veces el SMIC. El 1 de abril de 2016, este tipo del 3,45 % también se aplicará a las remuneraciones anuales inferiores o iguales a 3,5 SMIC.