El sistema francés de seguridad social Tipos y límites máximos de cotizaciones de seguridad social y por desempleo

el 1 de octubre de 2017
Contingencias Tipo
& Límite mensual
Trabajador Empresa
Seguridad Social
Seguro de enfermedad, maternidad, invalidez, defunción 0,75%
salario
total
12,89 %
salario
total
Contribución solidaridad autonomía (CSA) - 0,3%
salario
total
Seguro de Vejez (con límite) 6,9 %
3.269 €
8,55 %
3.269 €
Seguro de Vejez 0,4%
salario total
1,9 %
salario total
Accidente de Trabajo - variable según el tamaño y los riesgos de la empresa
salario total
Cotización penosidad de base1 - 0,01 %
salario total
Subsidios familiares 2 - 5,25% o 3,45%
salario total
Contribución Social Generalizada3 7,5%
El 98,25 % del salario íntegro
-
Contribución para el Reembolso de la Deuda Social CRDS3 0,5%
El 98,25 % del salario íntegro
-
Desempleo4 2,4%
13 076 €
4,05 %
13 076 €

AGS5

-

0,15 %
13 076 €
Pensiones de vejez complementarias6
No directivos (ARRCO)
- Grupo 1 3,1%
3.269 €
4,65%
3.269 €
AGFF grupo 1 0,8%
3.269 €
1,2%
3.269 €
- Grupo 2 8,1%
de 3.269 € hasta 9.807
12,15%
de 3.269 € hasta 9.807
AGFF grupo 2 0,9%
de 3.269 € hasta 9.807
1,3%
de 3.269 € hasta 9.807
Directivos (AGIRC)
- Grupo A 3,1%
3.269 €
4,65%
3.269 €
- Grupo B - C 7,8%
de 3.269 € hasta 26.152 €
12,75%
de 3.269 € hasta 26.152 €
AGFF grupos B y C 0, 9%
de 3.269 € hasta 26.152 €
1,3%
de 3.269 € hasta 26.152 €
  1. La cotización penosidad de base está vigente desde el 1 enero de 2017. Las empresas deben esta cotización por sus trabajadores, independientemente de que estén o no expuestos a factores de penosidad y, si lo están, cualquiera que sea su nivel de exposición. Las empresas deben cotizaciones adicionales por sus trabajadores cuya exposición a determinados factores de penosidad supera los límites establecidos.
  2. Desde el 1 de enero de 2015, existe un segundo tipo de cotización del 3,45% para los subsidios familiares, aplicable a las empresas que entran dentro del ámbito de la reducción conocida como "reducción Fillon" y únicamente para los salarios inferiores a 1,6 veces el SMIC. Desde el 1 de abril de 2016, este tipo del 3,45 % también se aplica a las remuneraciones anuales inferiores o iguales a 3,5 SMIC.
  3. Las personas afiliadas al régimen francés pero que no tienen su domicilio fiscal en Francia no tienen obligación de pagar la CSG y la CRDS. En cambio, deben pagar la cuota del Seguro de Enfermedad, participación del trabajador, al tipo del 5,5 por ciento sobre el salario total. La CSG y la CRDS, del 6,2% y 0,5% respectivamente, también se aplican a los ingresos de substitución (subsidios diarios por enfermedad, por desempleo, etc.)
  4. El límite aplicado corresponde a 4 límites mensuales de la seguridad social (4 x 3.269 €).
  5. AGS: Asociación para la Garantía de Salarios (organismo con competencias similares al FOGASA español). La debe exclusivamente el patrono, y financia el régimen de garantía de los salarios que permite, en caso de rectificación fiscal o liquidación judicial, garantizar el pago de las remuneraciones, preavisos e indemnizaciones de los trabajadores.
  6. Pensiones complementarias: La tasa de referencia de las cuotas (125 %) genera un superávit de cotizaciones sin aumentar el derecho a pensión. Los puntos se calculan a partir de la tasa contractual. Para una cuota patronal y salarial del 7,63 % sólo se toma en cuenta el 6,10 % para calcular los puntos de vejez del trabajador asalariado. El resto contribuye a la financiación del régimen. La cotización AGFF (Asociación para la Gestión del Fondo de Financiación AGIRC y ARRCO) sirve a financiar las pensiones de las personas jubiladas antes de cumplir los 65/67 años y que cobran una pensión con tasa plena. No genera puntos de vejez. Además de las cotizaciones de pensiones complementarias arriba indicadas, se abonan otras cotizaciones que no generan puntos de vejez. Estas son:
    • La Contribución Excepcional Temporal (CET) que es una cotización de solidaridad establecida por el Régimen AGIRC y que asciende al 0,35 % (con el 0,22 % a cargo de la empresa y el 0,13 % a cargo del trabajador cotizante al AGIRC). Se aplica a la totalidad de la remuneración percibida dentro del límite de 8 veces el límite máximo de la Seguridad Social.
    • La Contribución APEC: Las cajas AGIRC recaudan en nombre de la Asociación de Empleo de los Directivos  (APEC) las cotizaciones que a ella le permiten funcionar. Las cotizaciones se aplican a la totalidad de las remuneraciones de los directivos, dentro del límite de 4 veces el límite máximo de la Seguridad Social.