Les cotisations aux Etats-Unis

2019

Travailleurs salariés

Cotisations au 1er janvier 2019
Risques Employeur Salarié Plafond annuel en US$1
OASDI
(Vieillesse, invalidité, survivants)
6,20 % 6,20 % 132 900
Medicare HI
(partie A Hospitalisation)
1,45 % 1,45 %2 Sur la totalité du salaire
FUTA (chômage) 6 % - Variable selon les Etats
Accident du travail 1,9 % environ3 - Sur la totalité du salaire
Total 15,55 % environ 7,65 %  

1 Au 12 mars 2019, 1 dollar (USD) vaut 0,88 euro.

2 Les personnes dont le revenu est supérieur à 200 000 $ (250 000 $ pour les couples mariés) paient une cotisation Medicare supplémentaire de 0,9 %.

3 Le montant de la cotisation varie suivant les risques et suivant les États.

Le montant des taxes dues au titre de l'OASDI (Old Age and Survivors Insurance) et du HI (Hospital Insurance) est établi au niveau fédéral.

L'assurance chômage est gérée par l'État fédéral et par les États. Elle est fondée sur une loi fédérale mais elle est appliquée par les États. Le programme est presque entièrement financé par les taxes payées par l'employeur. Seuls 3 États (Alaska, New Jersey, Pennsylvanie) recouvrent des taxes auprès des salariés.

L'assurance accident du travail et maladies professionnelles est gérée au niveau des États.

Depuis 2015, tout employeur ayant plus de 50 salariés a l'obligation de souscrire une assurance privée (réforme Obama Care) pour le compte de ses employés effectuant plus de 30 heures par semaine. A défaut, l'employeur doit s'acquitter d'une pénalité. La prime est individuelle et est versée par le salarié selon ses revenus familiaux.

Le salaire horaire minimum fédéral au 1er janvier 2019 est de 7,25 $ pour 40 heures de travail hebdomadaire mais il est variable suivant les Etats ; par exemple, il est de 11,10 $ dans l'Etat de New York, de 12 $ dans l'Etat de Washington et de 13,25 $  dans le District de Columbia.

Travailleurs indépendants

Risques Taux Plafond annuel en US$
Cotisations au 1er janvier 2019
OASDI
(Vieillesse, invalidité, survivants)
12,40 % 132 900
Medicare HI
(partie A Hospitalisation)
2,90 %1 Sur la totalité du revenu
Total 15,30 %  

1 Les travailleurs indépendants dont le revenu est supérieur à 200 000 $ (250.000 $ pour les couples mariés) paient une cotisation Medicare supplémentaire de 0,9 % .

Les travailleurs indépendants ne sont pas couverts contre les risques chômage et accidents du travail. Ils peuvent cependant cotiser volontairement à une assurance accident du travail.

Assurance maladie

L'Affordable Care Act (ACA), entrée en vigueur en octobre 2013, a été modifiée.

Depuis le 1er janvier 2019, la réforme Obama Care qui imposait à toute personne non couverte par l'employeur (via des compagnies d'assurances privées) de souscrire une assurance maladie individuelle privée "mandat individuel" sous peine de pénalité, est supprimée au niveau fédéral.

Certains États tels que le Massachusetts, le New Jersey et le District de Columbia ont voté des lois restaurant l'obligation de détenir une assurance santé approuvée par l'ACA pour 2019. Le Vermont envisage la mise en place d'un mandat en 2020 ainsi que les Etats de Californie, Connecticut, Hawaii, Maryland, Minnesota, Rhode Island et Washington.

Le montant des primes d'assurance maladie varie selon les ressources annuelles imposables. Des aides de l'Etat sont allouées aux familles dont le revenu se situe entre 100 et 400 % du seuil de pauvreté (12 490 $ annuel pour une personne et 4 420 $ par personne supplémentaire).

Recouvrement

Les employeurs et travailleurs indépendants qui n'ont pas d'établissement aux États-Unis doivent s'adresser au centre de recette des finances :